业务单据与对账

财务核对从原始业务记录开始。一张订单可能分多次交付、开出多张账单或分期收付款，因此不能只看订单状态。

具体操作可按客户发票、供应商账单、客户收款和供应商付款依次阅读。

认识单据关系

业务	关注的记录
销售	销售订单、交货、应收单据、客户收款
采购	采购订单、收货、应付单据、供应商付款
对账	原始单据、收付款记录、未结清余额

一张订单可能涉及多次交付、多个财务单据或分期收付款。核对时应追踪关联记录。

业务人员需要核对什么

• 客户或供应商是否正确，单据属于哪家公司。
• 数量、单价、币种及税费是否与已确认业务一致。
• 收付款日期、金额与凭据是否完整。
• 是否存在部分结算、退款或尚未完成的差异处理。

单据确认、登记付款和银行核对是不同步骤。查看到期金额时，还要检查是否存在尚未匹配的预收/预付款，以及客户贷项或供应商退款。